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確定申告ガイド（個人）

令和7年分（2025年所得）

確定申告 完全ガイド

個人事業主・フリーランスのための確定申告ガイド。申告の流れ、提出方法、所得控除、相談窓口まで、必要な情報をすべてまとめました。

申告期間は終了しました

期限後申告については税務署にお問い合わせください。

2/16 〜 3/16申告期間
1月上旬〜e-Tax受付開始
2〜3週間e-Tax還付
最大95万円基礎控除（2025特例）

主な日程（タイムライン）

令和7年分の確定申告に関する主な日程です。[1][17]

年が明けるJan 1e-Tax受付開始Jan 5申告期間開始Feb 16申告・納付期限Mar 16消費税申告期限Mar 31振替納税日（所得税）Apr 23振替納税日（消費税）Apr 30
e-Taxで還付申告をする場合は、申告期間（2月16日）より前の1月上旬から提出可能です。早めの提出で還付も早くなります。[1]

2025年（令和7年）の主な改正点

  • NEW基礎控除（基礎控除）が大幅引き上げ：所得132万円以下で最大95万円（従来48万円）[12][31]
  • NEW給与所得控除の最低保障額が55万円→65万円に引き上げ[12]
  • NEW特定親族特別控除を新設（19〜22歳の親族で所得58〜123万円の場合、最大63万円控除）[30]
  • 変更e-TaxのID・パスワード方式の新規発行が2025年10月1日で終了（既存のID・パスワードは引き続き利用可能）[4]
  • 変更税務署の収受日付印の押なつが廃止（2025年1月〜）[7]

ガイド内容

まずはここから：手続きの流れ →

関連用語集

このガイドに登場する主要な専門用語です。クリックすると詳細な解説を確認できます。

かくてい確定しんこく申告確定申告1年間の所得と税額を確定させて申告する手続き。しょとく所得ぜい税所得税個人の所得に対して課される国税。累進課税方式。あおいろ青色しんこく申告青色申告帳簿の備付けを条件に税制上の特典が受けられる申告制度。しろいろ白色しんこく申告白色申告青色申告の承認を受けていない場合の一般的な申告方法。げんせん源泉ちょうしゅう徴収源泉徴収給与等の支払時に所得税を天引きする制度。ねんまつ年末ちょうせい調整年末調整雇用主が年末に従業員の所得税を再計算し過不足を精算する手続き。ぜいむ税務しょ署税務署国税の賦課・徴収を担当する行政機関。けいひ経費経費事業を行う上で発生する費用で、税務上収入から控除できるもの。

参考文献

  1. [1]国税庁 令和7年分 確定申告特集(NTA)
  2. [2]e-Tax 利用の流れ(NTA)
  3. [3]e-Tax ID・パスワード方式について(NTA)
  4. [4]e-Tax ID・パスワード方式の届出の発行終了について(NTA)
  5. [5]国税庁 確定申告書等作成コーナー(NTA)
  6. [6]国税庁 申告書等の郵送について(NTA)
  7. [7]国税庁 収受日付印の押なつの見直し(NTA)
  8. [8]国税庁 No.1100 所得控除のあらまし(NTA)
  9. [9]国税庁 No.1200 税額控除(NTA)
  10. [10]国税庁 所得の種類と課税方法(NTA)
  11. [11]国税庁 No.2260 所得税の税率(NTA)
  12. [12]国税庁 令和7年度 基礎控除等の見直し(NTA)
  13. [13]国税庁 国税に関するご相談について(NTA)
  14. [14]国税庁 チャットボット（ふたば）(NTA)
  15. [15]国税庁 確定申告会場のお知らせ(NTA)
  16. [16]国税庁 タックスアンサー(NTA)
  17. [17]国税庁 納期限一覧(NTA)
  18. [18]国税庁 No.8001 災害等による期限の延長(NTA)
  19. [19]freee マイナンバーカード方式でe-Tax(freee)
  20. [20]弥生 税務署に行かずに確定申告する方法(Yayoi)
  21. [21]国税庁 No.2024 確定申告を忘れた場合(NTA)
  22. [22]国税庁 確定申告会場への来場(NTA)
  23. [23]国税庁 税について調べる(NTA)
  24. [24]国税庁 令和7年度改正の確定申告への影響(NTA)
  25. [25]freee クラウド会計ソフト(freee)
  26. [26]マネーフォワード クラウド確定申告(Money Forward)
  27. [27]弥生 やよいの青色申告 オンライン(Yayoi)
  28. [28]国税庁 チャットボットの相談範囲(NTA)
  29. [29]国税庁 相談窓口のご案内(NTA)
  30. [30]国税庁 No.1177 特定親族特別控除(NTA)
  31. [31]国税庁 No.1199 基礎控除(NTA)
  32. [32]国税庁 確定申告が必要な方(NTA)
  33. [33]国税庁 申告書の提出に関するQ&A(NTA)
  34. [34]日本税理士会連合会(JFCTA)
  35. [35]国税庁 No.1350 事業所得(NTA)
  36. [36]国税庁 No.1500 雑所得(NTA)
  37. [37]国税庁 所得税基本通達35-2（令和4年改正）事業所得と雑所得の判定(NTA)
  38. [38]国税庁 No.1240 外国税額控除(NTA)
  39. [39]国税庁 No.3105 譲渡所得の対象とならないもの(NTA)
  40. [40]国税庁 No.6567 非居住者に対する役務の提供(NTA)
  41. [41]国税庁 No.2070 青色申告制度(NTA)
  42. [42]国税庁 No.2072 青色申告特別控除(NTA)
  43. [43]国税庁 青色申告承認申請書(NTA)